Simulateur d'impôts 2026

Revenus 2025 — Barème officiel LF 2026 (+0,9 %) · Décote · Plafonnement QF

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Composition du foyer fiscal

Situation familiale et nombre de parts

Situation matrimoniale
Enfants à charge
👶 Enfants
0
Nombre de parts fiscales
1 part (célibataire)
1
💰

Revenus d'activité

Salaires, traitements ou revenus indépendants

P1
Personne 1
Déduction des frais professionnels
🏢

Revenus du patrimoine

Revenus fonciers et revenus de capitaux mobiliers

Avez-vous des revenus du patrimoine ?
🏡 Revenus fonciers (loyers perçus)
📈 Revenus de capitaux mobiliers (dividendes, intérêts...)
Mode d'imposition
PFU : 12,8 % IR + 17,2 % PS = 30 %. Barème : imposé au barème progressif (+ 17,2 % PS) avec abattement de 40 % sur dividendes.
🎁

Réductions et crédits d'impôt

Dons, garde d'enfants, emploi à domicile, scolarité, PER et pensions alimentaires

Avez-vous des réductions ou crédits d'impôt ?
❤️ Dons aux associations
Intérêt général : 66 % dans la limite de 20 % du revenu. Aide aux personnes : 75 % jusqu'à 1 000 €, puis 66 %.
👶 Garde d'enfants & emploi à domicile
Garde : plafonné à 3 500 €/enfant. Emploi domicile : plafonné à 12 000 € + 1 500 €/enfant (max 15 000 €).
🎓 Frais de scolarité
💲 Épargne retraite (PER)
Déductibles du revenu net global (10 % des revenus nets, min 4 637 €, max 37 094 €/personne). Le plafond non utilisé des 3 années précédentes est reportable.
⚖️ Pensions alimentaires versées
Plafond : 6 674 € par enfant majeur bénéficiaire (revenus 2025). Aucun plafond pour enfants mineurs (décision de justice), limité ici au même plafond par simplification.

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Questions fréquentes sur l'impôt sur le revenu 2026

Le barème 2026 (revenus 2025) est revalorisé de 0,9 % : 0 % jusqu'à 11 600 €, 11 % de 11 601 à 29 579 €, 30 % de 29 580 à 84 577 €, 41 % de 84 578 à 181 917 €, 45 % au-delà. L'impôt est calculé par tranche sur le quotient familial (revenu divisé par le nombre de parts).
La décote réduit l'impôt des contribuables modestes. En 2026, elle s'applique si l'impôt brut est inférieur à 1 982 € (célibataire) ou 3 277 € (couple). Formule : décote = 897 − 45,25 % × impôt brut (seul) ou 1 483 − 45,25 % × impôt brut (couple). Le résultat est soustrait de l'impôt brut, sans jamais le rendre négatif.
Le quotient familial divise le revenu imposable par le nombre de parts (1 pour un célibataire, 2 pour un couple, +0,5 par enfant pour les 2 premiers, +1 à partir du 3e). L'avantage maximal par demi-part supplémentaire est plafonné à 1 807 € en 2026. Au-delà, un supplément d'impôt est rajouté.
Le PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique), aussi appelé flat tax, est un taux global de 30 % appliqué aux revenus de capitaux mobiliers (dividendes, intérêts…) : 12,8 % d'IR + 17,2 % de prélèvements sociaux. Il est possible d'opter pour le barème progressif si c'est plus avantageux, avec un abattement de 40 % sur les dividendes.
Les versements sur un Plan d'Épargne Retraite (PER) sont déductibles du revenu net global dans la limite de 10 % des revenus nets d'activité, avec un plancher de 4 637 € et un plafond de 37 094 € par personne. Les plafonds non utilisés des 3 années précédentes sont reportables, ce qui peut permettre une déduction importante lors d'une bonne année.
Le prélèvement à la source est la retenue mensuelle de l'impôt directement sur le salaire. Le taux est calculé par l'administration fiscale sur la base des revenus de l'année N−2, puis mis à jour avec ceux de N−1. Ce simulateur estime le taux PAS en divisant l'impôt net par les revenus salariaux et affiche la retenue mensuelle par personne.
L'administration applique automatiquement un abattement forfaitaire de 10 % sur les salaires pour couvrir les frais professionnels (transport, repas…). Il est plafonné à 14 426 € par déclarant et ne peut pas être inférieur à 504 € (revenus 2024 — revalués chaque année). Si vos frais réels dépassent ce montant, vous pouvez opter pour la déduction des frais réels et conserver les justificatifs.
Les dépenses pour un salarié à domicile (ménage, garde d'enfant, jardinage, aide aux personnes âgées…) ouvrent droit à un crédit d'impôt de 50 % des sommes versées. Le plafond annuel de dépenses est de 12 000 €, porté à 15 000 € la première année d'emploi. Des majorations s'appliquent si vous avez un enfant à charge (+1 500 € par enfant, max 3 enfants) ou si un membre du foyer est invalide. Le crédit maximum sans majoration est donc de 6 000 € par an.
Les dons à des associations d'intérêt général (loi 1901) ouvrent droit à une réduction d'impôt de 66 % des sommes versées, dans la limite de 20 % du revenu net imposable. Pour les organismes qui aident les personnes en difficulté (banques alimentaires, Secours Populaire, Croix-Rouge…), le taux passe à 75 % dans la limite de 1 000 € de dons (loi Coluche), puis 66 % au-delà. L'excédent non imputé est reportable sur les 5 années suivantes.
L'ensemble des avantages fiscaux (réductions et crédits d'impôt liés à un investissement ou une prestation) est limité à 10 000 € par an et par foyer fiscal. Ce plafond est porté à 18 000 € pour les investissements dans les DOM-TOM (loi Girardin) et pour la souscription au capital de SOFICA. Certains dispositifs comme le crédit emploi à domicile ou le PER ne sont pas concernés par ce plafonnement.
L'impôt n'est mis en recouvrement (prélevé) que s'il dépasse 61 €. En dessous de ce seuil, l'avis d'imposition mentionne un montant à payer mais aucun prélèvement n'est effectué. Par ailleurs, la combinaison du barème et de la décote fait qu'un célibataire sans revenus du capital ne devient imposable qu'à partir d'environ 17 000 € de salaire brut annuel (soit ~15 300 € net imposable après abattement 10 %).
Oui. La pension alimentaire versée à un enfant majeur non rattaché au foyer est déductible dans la limite de 6 794 € par enfant (plafond 2025, revalué chaque année). Pour un enfant mineur suite à une séparation, la pension fixée par jugement est déductible intégralement. En revanche, si l'enfant est rattaché au foyer, on ne peut pas cumuler rattachement et déduction de pension : il faut choisir le plus avantageux des deux.